602.100 (20S) SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre

Sommersemester 2020

Anmeldefrist abgelaufen.

Erster Termin der LV
05.03.2020 09:30 - 11:30 , S.2.05
... keine weiteren Termine bekannt

Überblick

Lehrende/r
LV-Titel englisch
Introduction to Taxation
LV-Art
Vorlesung-Kurs (prüfungsimmanente LV )
Semesterstunde/n
2.0
ECTS-Anrechungspunkte
4.0
Anmeldungen
57 (100 max.)
Organisationseinheit
Unterrichtssprache
Deutsch
LV-Beginn
05.03.2020
eLearning
zum Moodle-Kurs
Seniorstudium Liberale
Ja

LV-Beschreibung

Intendierte Lernergebnisse

Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende …

… ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen
… die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können
… ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben
… Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen
… das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben
… wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten
… die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist
… die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können
… die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können

Lehrmethodik

Vortrag / Lösen von Übungsbeispielen durch Studierende

Inhalt/e

In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.    

Themen                                                        

Grundbegriffe im EStG:                                      

  • System und Prinzipien der Einkommensteuer
  • Persönliche und sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Einkünfteermittlung
  • Einkommensermittlung
  • Tarif und Steuerberechnung                                        

Erwartete Vorkenntnisse

Inhalte der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung" bzw "Externes Rechnungswesen I"

Curriculare Anmeldevoraussetzungen

Bachelor ABW (Version 12W und 14W): Anmeldevoraussetzung ist die positive Absolvierung der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"

Bachelor BW (Version 18W): Es wird nahegelegt, vor Besuch des VC die Lehrveranstaltungen aus den Pflichtfächern zu absolvieren

Literatur

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20;

Sonstige Studienbehelfe

Kodex Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (LindeOnline, RDB, LexisNexis)

Link auf weitere Informationen

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Intendierte Lernergebnisse

Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.

Lehrmethodik

Lecture / Examples

Course overview

This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.

Inhalt/e

  • basic principles of Income Tax Law                                                      
  • tax subject and object 
  • determining taxable Income                                                   
  • tax rate, tax computation, tax exemptions                                          
  • deductions from taxable income                               

Literatur

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20; Kodex Steuergesetze; 

Database (LindeOnline, RDB, LexisNexis)

Link auf weitere Informationen

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Prüfungsinformationen

Geänderte Prüfungsinformationen (COVID-19 Ausnahmeregelung)

Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im Sommersemester 2020 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.

Prüfungsmethode/n

Schriftliche Klausur

Für Studierende, die die LV als VC im Studienplan Version 18W besuchen: Lösen von Übungsbeispielen und laufende Mitarbeit

Prüfungsinhalt/e

Theoriefragen und Rechenbeispiele

Erlaubte Hilfsmittel: 

  • KODEX Steuergesetze (aktuelle Auflage)
  • nicht-programmierbarer Taschenrechner

Beurteilungskriterien/-maßstäbe

Schriftliche Klausur: erreichte Punkteanzahl (max. 60 Punkte)

Studienplan 18W (zusätzlich): 

  • Lösen von Übungsbeispielen: erreichte Mitarbeitspunkte 
  • laufende Mitarbeit: erreichte Mitarbeitspunkte 

Prüfungsmethode/n

written exam

Beurteilungsschema

Note/Grade Benotungsschema

Position im Curriculum

  • Bachelorstudium Betriebswirtschaft (SKZ: 518, Version: 18W.1)
    • Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Wahlfach)
      • 11.1 SBWL Steuerlehre I ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)
          Absolvierung im 4., 5., 6. Semester empfohlen
  • Bachelorstudium Angewandte Betriebswirtschaft (SKZ: 518, Version: 14W.3)
    • Fach: Grundlagen des Rechnungswesens (Pflichtfach)
      • §9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
        • 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Bachelorstudium Angewandte Betriebswirtschaft (SKZ: 518, Version: 12W.1)
    • Fach: Grundlagen des Rechnungswesens (Pflichtfach)
      • Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
        • 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung (Version: 16W.1)
    • Fach: Basismodul (Pflichtfach)
      • Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
        • 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Gleichwertige Lehrveranstaltungen im Sinne der Prüfungsantrittszählung

Wintersemester 2020/21
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2020
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2019/20
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2019
  • 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2018/19
  • 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2018
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2017/18
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2017
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2016/17
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2016
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2015/16
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)