602.180 (14S) Tax planning in corporations and groups of companies

Sommersemester 2014

Registration deadline has expired.

First course session
05.03.2014 08:00 - 10:00 S.2.05 On Campus
... no further dates known

Overview

Lecturer
Course title german Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen
Type Lecture - Colloquia (continuous assessment course )
Hours per Week 2.0
ECTS credits 4.0
Registrations 20
Organisational unit
Language of instruction Deutsch
Course begins on 05.03.2014

Time and place

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Course Information

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Vortrag, Diskussion, Fallbeispiele

Course content

In der Lehrveranstaltung werden die Wesenszüge der Körperschaftsteuer behandelt. Ausgehend von der Abgrenzung der beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht werden die Besonderheiten der Einkommensermittlung - insb die steuerliche Behandlung von Beteiligungen und das Konzept der Gruppenbesteuerung - behandelt. Darüber hinaus wird auf verkehrsteuerliche Konsequenzen iZm Körperschaften eingegangen. Die theoretischen Lehrinhalte werden anhand praktischer Beispiele verdeutlicht.

Topics

  • Gewinnermittlungssubjekte
  • Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht
  • Zurechnung der Einkünfte
  • Einkommensermittlung
  • Abzugsfähige und nichtabzugsfähige Aufwendungen
  • Behandlung von Beteiligungserträgen und sonstigen Wertänderungen
  • Konzept der Gruppenbesteuerung
  • Verkehrsteuern (KVG, GrEStG, GebG)

Teaching objective

Vermittlung der Grundzüge des Körperschaftsteuergesetzes, Gewinnung eines Systemverständnisses im KStG, praktische Anwendung und Anstellung von Gestaltungsüberlegungen iZm den erlernten theoretischen Inhalte

Literature

Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011. Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012. Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012. Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011. Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011. Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010. Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009. Lang/Schuch/Staringer/Stefaner: Grundfragen der Gruppenbesteuerung, Wien 2007.

Link to further information

http:/www.uni-klu.ac.at/bfs

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Lecture, Discussion, Case-Studies

Course content

The lecture gives an overview on corporate income tax and focuses on the following: • Tax subjects • Limited and unlimited tax liability • Determination of taxable income • Deductible and non-deductible expenses • Treatment of dividends • Current value depreciation of participations • Concept of the Austrian group taxation

Teaching objective

Providing a general knowledge on corporate income taxation, gaining a system knowledge in corporation taxation, practical application of theoretical knowledge and tax planning

Literature

Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011. Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012. Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012. Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011. Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011. Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010. Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009. Lang/Schuch/Staringer/Stefaner: Grundfragen der Gruppenbesteuerung, Wien 2007.

Examination information

Im Fall von online durchgeführten Prüfungen sind die Standards zu beachten, die die technischen Geräte der Studierenden erfüllen müssen, um an diesen Prüfungen teilnehmen zu können.

Examination topic(s)

Theorie, Fallbeispiele

Assessment criteria / Standards of assessment for examinations

Klausur und Mitarbeit

Grading scheme

Grade / Grade grading scheme

Position in the curriculum

  • Master's degree programme Business and Law (SKZ: 909, Version: 12W.4)
    • Subject: Taxation in Business Administration (Compulsory elective)
      • Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.180 Tax planning in corporations and groups of companies (2.0h VK / 4.0 ECTS)
  • Master's degree programme Business and Law (SKZ: 909, Version: 12W.4)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.180 Tax planning in corporations and groups of companies (2.0h VK / 4.0 ECTS)

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