602.180 (24S) Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen
Überblick
- Lehrende/r
- LV-Titel englisch Tax planning in corporations and groups of companies
- LV-Art Vorlesung-Kurs (prüfungsimmanente LV )
- LV-Modell Präsenzlehrveranstaltung
- Semesterstunde/n 2.0
- ECTS-Anrechnungspunkte 4.0
- Anmeldungen 8
- Organisationseinheit
- Unterrichtssprache Deutsch
- LV-Beginn 03.05.2024
- eLearning zum Moodle-Kurs
-
Anmerkungen
Achtung die LV wird zyklisch immer nur im SS angeboten!
Zeit und Ort
LV-Beschreibung
Intendierte Lernergebnisse
Vermittlung der Grundzüge des Körperschaftsteuergesetzes, Gewinnung eines Systemverständnisses im KStG, praktische Anwendung und Anstellung von Gestaltungsüberlegungen iZm den erlernten theoretischen Inhalte
Lehrmethodik
Vortrag, Diskussion, Fallbeispiele
Inhalt/e
In der Lehrveranstaltung werden die Wesenszüge der Körperschaftsteuer behandelt. Ausgehend von der Abgrenzung der beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht werden die Besonderheiten der Einkommensermittlung - insb die steuerliche Behandlung von Beteiligungen und das Konzept der Gruppenbesteuerung - behandelt. Darüber hinaus wird auf verkehrsteuerliche Konsequenzen iZm Körperschaften eingegangen. Die theoretischen Lehrinhalte werden anhand praktischer Beispiele verdeutlicht.
Themen
- Gewinnermittlungssubjekte
- Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht
- Zurechnung der Einkünfte
- Einkommensermittlung
- Abzugsfähige und nichtabzugsfähige Aufwendungen
- Behandlung von Beteiligungserträgen und sonstigen Wertänderungen
- Konzept der Gruppenbesteuerung
- Verkehrsteuern (KVG, GrEStG, GebG)
Literatur
Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.
Link auf weitere Informationen
www.aau.at/bfs
Intendierte Lernergebnisse
Providing a general knowledge on corporate income taxation, gaining a system knowledge in corporation taxation, practical application of theoretical knowledge and tax planning
Lehrmethodik
Lecture, Discussion, Case-Studies
Inhalt/e
The lecture gives an overview on corporate income tax and focuses on the following:
- Tax subjects
- Limited and unlimited tax liability
- Determination of taxable income
- Deductible and non-deductible expenses
- Treatment of dividends
- Current value depreciation of participations
- Concept of the Austrian group taxation
Literatur
Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.
Link auf weitere Informationen
www.aau.at/bfs
Prüfungsinformationen
Prüfungsmethode/n
schriftliche Klausur
Prüfungsinhalt/e
Theorie, Fallbeispiele
Beurteilungskriterien/-maßstäbe
Klausur und Mitarbeit
Prüfungsmethode/n
written exam
Prüfungsinhalt/e
content of lecture
Beurteilungskriterien/-maßstäbe
exam, collaboration points
Beurteilungsschema
Note BenotungsschemaPosition im Curriculum
- Masterstudium Betriebswirtschaft
(SKZ: 918, Version: 22W.1)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
-
4.2 Steuerlehre 2 (
0.0h VC, VI / 4.0 ECTS)
- 602.180 Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS) Absolvierung im 1., 2., 3., 4. Semester empfohlen
-
4.2 Steuerlehre 2 (
0.0h VC, VI / 4.0 ECTS)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
- Masterstudium Wirtschaft und Recht
(SKZ: 909, Version: 12W.4)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
-
Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.180 Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS)
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Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
- Masterstudium Wirtschaft und Recht
(SKZ: 909, Version: 12W.4)
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Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
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Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.180 Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS)
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Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
- Masterstudium Wirtschaft und Recht
(SKZ: 909, Version: 22W.2)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
-
10.2 Steuerlehre 2 (
0.0h VC, VI / 4.0 ECTS)
- 602.180 Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS) Absolvierung im 1., 2., 3. Semester empfohlen
-
10.2 Steuerlehre 2 (
0.0h VC, VI / 4.0 ECTS)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
Gleichwertige Lehrveranstaltungen im Sinne der Prüfungsantrittszählung
-
Wintersemester 2023/24
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2023
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2022/23
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2022
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2021/22
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2021
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2020/21
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2020
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2019/20
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2019
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2018/19
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2018
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2017/18
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2017
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2016/17
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2016
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2015/16
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2015
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2014/15
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2014
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2013/14
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2013
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)