602.150 (24S) Business Taxation II

Sommersemester 2024

Registration deadline has expired.

First course session
24.04.2024 08:15 - 11:30 S.2.05 On Campus
Next session:
05.06.2024 08:15 - 11:30 S.2.05 On Campus

Overview

Lecturer
Course title german SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II
Type Lecture - Course (continuous assessment course )
Course model Attendance-based course
Hours per Week 2.0
ECTS credits 4.0
Registrations 16
Organisational unit
Language of instruction German
Course begins on 24.04.2024
eLearning Go to Moodle course

Time and place

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Course Information

Intended learning outcomes

Kenntnisse der laufenden Besteuerung von Unternehmungen in Abhängigkeit der Rechtsform. Erkennen und Umsetzen von steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten zur Reduktion der Steuerlast.

Aufnahmebedingungen

Positive Absolvierung der LV „SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre“ und/oder der LV „Management Accounting I“ (lt. jeweiligem Studienplan!)

Teaching methodology

Vortrag, Fallbeispiele

Course content

Die Lehrveranstaltung umfasst neben der Vorstellung der Rechtsformen einen steuerlichen Rechtsformvergleich und steuerliche Überlegungen zur Unternehmensgründung. Im Weiteren wird die laufende Unternehmensbesteuerung - stets unter Berücksichtigung der gewählten Rechtsform - betrachtet und mit Vorteilhaftigkeitsüberlegungen versehen. Die Materie wird anhand von Fallbeispielen erarbeitet.                                    

Themen                      

  • Grundlagen und Besonderheiten bei Unternehmensgründung
  • Laufende Besteuerung von Einzelunternehmen                                                           
  • Laufende Besteuerung von Mitunternehmerschaften                                                           
  • Laufende Besteuerung von Kapitalgesellschaften (GmbH)                                                           
  • Überlegungen zur Rechtsformwahl und -gestaltung                           

Prior knowledge expected

Die Inhalte der LV „SBWL Steuerlehre II: Unternehmensbesteuerung I“ werden als bekannt vorausgesetzt!

Literature

  • Bertl et al. (Hrsg.), Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I/1, 4. Aufl. (2015), Band II, 3. Aufl. (2016), Band III, 3. Aufl. (2017) sowie Band VI, 2. Auflage (2013) (Beispiele)
  • Beiser, Steuern, 20. Aufl. (2022)
  • Bieber/Kofler/Tumpel,  Steuerrecht 21_22, 6. Aufl. (2021)
  • Hübner-Schwarzinger/Kanduth-Kristen, Rechtsformgestaltung für Klein- und Mittelbetriebe, 2. Aufl. (2016)
  • Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20, 3. Aufl. (2019) (Beispiele)
  • Doralt/Ruppe, Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I, 12. Aufl. (2019) iVm Doralt, Steuerrecht 2022 (2022)
  • Heinrich, Steuerrecht, e:Lehrbuch Version 2022.1 (Februar 2022)
  • Ehrke-Rabel, elements Steuerrecht, 4. Aufl. (2020)

Link to further information

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Intended learning outcomes

The lecture focuses on the influences of duties and taxes on the choice of the legal form. Furthermore, taxes due when founding a company are discussed. The main emphasis is on the day-to-day taxation of single enterprises, partnerships and corporations. All topics are discussed with examples, which have to be prepared by the students. Students should be capable to make a comparison of advantages of the different legal forms at the end of the course.Course Targets:Not only knowledge but also knowledge on the differences in taxation of legal forms are discussed. A comparison of the different advantages on various legal forms are covered.

Teaching methodology

Lecture, case studies

Course content

In addition to a presentation of the legal forms, the course includes a comparison of legal forms for tax purposes and tax considerations for setting up a company. Furthermore, the current company taxation - always taking into account the chosen legal form - is considered and provided with advantage considerations. The subject matter is elaborated on the basis of case studies.

Examination information

Im Fall von online durchgeführten Prüfungen sind die Standards zu beachten, die die technischen Geräte der Studierenden erfüllen müssen, um an diesen Prüfungen teilnehmen zu können.

Examination methodology

Schriftliche Prüfung, Mitarbeit

Examination topic(s)

Theorie, Fallbeispiele

Assessment criteria / Standards of assessment for examinations

Schriftliche Prüfung, Mitarbeit

Examination methodology

written exam

Examination topic(s)

content of lecture

Assessment criteria / Standards of assessment for examinations

exam, collaboration points

Grading scheme

Grade / Grade grading scheme

Position in the curriculum

  • Bachelor's degree programme Business Administration (SKZ: 518, Version: 18W.1)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • 11.3 SBWL Steuerlehre III ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
          Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen
  • Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 14W.3)
    • Subject: Finanzmanagement und Controlling (Compulsory elective)
      • Module: Steuerlehre
        • §10(1) Unternehmensbesteuerung II ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
          • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 14W.3)
    • Subject: Steuerlehre (Compulsory elective)
      • §10(2) Unternehmensbesteuerung II oder gleichwertige englischsprachige LV ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Bachelor's degree programme Business and Law (SKZ: 519, Version: 12W.3)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • Unternehmensbesteuerung II ( 2.0h VK / 4.0 ECTS)
        • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Bachelor's degree programme Business and Law (SKZ: 519, Version: 18W.1)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • SBWL Steuerlehre 3 ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
          Absolvierung im 4., 5., 6. Semester empfohlen
  • Bachelor's degree programme Business and Law (SKZ: 519, Version: 18W.1)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • SBWL Steuerlehre 3 ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.150 Business Taxation II (2.0h VC / 4.0 ECTS)
          Absolvierung im 4., 5., 6. Semester empfohlen

Equivalent courses for counting the examination attempts

Wintersemester 2023/24
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
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  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2022/23
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2022
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2021/22
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2021
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2020/21
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2020
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2019/20
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2019
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2018/19
  • 602.150 VC SBWL Steuerlehre III: Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2018
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2017/18
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2017
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2016/17
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2016
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2015/16
  • 602.150 VC Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2015
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2014/15
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2014
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 3.0ECTS)
Wintersemester 2013/14
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 3.0ECTS)
Sommersemester 2013
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 3.0ECTS)
Wintersemester 2012/13
  • 602.150 VK Unternehmensbesteuerung II (2.0h / 3.0ECTS)